SAP-GR/IR的理解
http://shousitukyou.blog.163.com/blog/static/13868005820109127046318/
GR/IR 1,采购的an incoming invoice当被过帐时，必须参照（refer to） (1). a purchase order (2). a good receipt(没收货就没有the good receipt)2,invoice verification被过账的结果 发票校验时：Dr：GR/IR科目 (在途物资, 收到某张订单的发票) Cr：应付帐款 （the vendor account is credited.）3,goods receipt被过账的结果 收货时： Dr：存货 (存货暂估入账) Cr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)4,当一个订单的 货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零。5,GR/IR是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。 因为GR/IR非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）. 通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那写BNG（Billing No Goods）的, 应付暂估-到负债,对那些GNB(Goods No Billing)的),SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来. 而且通常GR/IR科目会做open item management, 自己慢慢体会吧.
6,月结时，如果某张订单的GR/IR科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的 本月末月结 时：Dr：在途物资（资产类） Cr：GR/IR科目 次月初转回 时：Dr：GR/IR科目 Cr：在途物资7,月结时，如果 某张订单的GR/IR科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转 回来的 本月末月结时：Dr：GR/IR科目 Cr：应付暂估（负债类） 次月初转回时：Dr：应付暂估 Cr：GR/IR科目月结时，做在 途物资和应付暂估。 计算同一GR/IR科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果： 借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可 清帐的行项目余额贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的 贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额本月底记帐 借方余额计算 值： Dr：在途物资 Cr：GR/IR换算调整贷方余额计算值 Dr：GR/IR换算调整 Cr：应付暂估
下月初冲销借方余额计算 值 Dr：GR/IR换算调整 Cr：在途物资贷方余额计算值 Dr：应付暂估 Cr：GR/IR换算调整8,SAP FI/CO在途物资,应付暂估的 例子： 一般企业不应做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG时回自动对应 到GR/IR的,等你收货后会自动清掉. 比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企业配置可能不同. 1.如是新PO, 没做任何收货,一般你是先MIRO不了(如果vendor主数据是GR based inv. verification)的, 因没有reference doc, 如此Po的相关Item已经收货了,可先做发票校验. 各企业可能会 有所不同. 2.如果以前收了10个, 比如MIGO产生的mat doc是4500000111. dr: material 100 + cr:Gr/IR 100 - miro时你对reference doc 为4500000111的校验, 比如发票上是100. 将qty change 成100, amount 1000. 产生的会计凭证是: dr: GR/IR 1000 +(自动产生GR/IR 1000) Cr:AP 1000- 等你再收90的时候. MIGO: Dr:material 900 Cr:GR/IR 900 不就自动清了 吗?
SAP FICO在途物资,应付暂估 1.OBYP: BNG, GNB2.设置几个会 计科目: GR/IR adjustment,在途物资,应付暂估 对GNB( goods receive but no billing-invoicing),资产(材料)增加了但未付款,其实是应付暂估 对BNG(通常企业MIRO要求vendor invoice, vendor 送货单和我们的收货单对照-通常就是打印MIGO产生的material document 统一才确定AP,当然PO price change且已经 MIGO,会不统一,所以BNG -billing no goods receive不大会出现), 将是你的在途物资(确定了AP但没到货).为什么要这样?因为GR/IR是一个中间科 目, 对GNB其实是将来的负债,对BNG是潜在资产,做balance sheet不能将GR/IR带去,所以有这样的做法. Auto clear GR/IR .根据OBYP设置的会计科目自动产生凭证,月结后下月 开帐后立即自动调整回来。